Ulgi podatkowe na dzieci w Niemczech, wszystko co musisz wiedzieć!

Pracując w Niemczech i wychowując dziecko, można korzystać z kilku form wsparcia przewidzianych przez niemieckie przepisy podatkowe. Część wsparcia jest wypłacana co miesiąc, natomiast część uwzględnia się podczas rocznego rozliczenia. Przeczytaj poniższy artykuł i dowiedz się, z jakich ulg podatkowych na dzieci w Niemczech możesz skorzystać.

Co mogę odliczyć w rozliczeniu z ulgą podatkową na dziecko?

Najważniejszą ulgą podatkową jest Kinderfreibetrag, czyli niemiecka kwota wolna od podatku przysługująca rodzicom wychowującym dzieci. Obejmuje ona część przeznaczoną na utrzymanie dziecka oraz część związaną z opieką, wychowaniem i edukacją. W 2026 roku łączna wysokość tego odliczenia wynosi 9756 euro na dziecko dla obojga rodziców. Podczas rozliczenia podatku w Niemczech nie oznacza ono jednak wypłaty konkretnej kwoty, lecz obniżenie podstawy opodatkowania, od której naliczany jest podatek. Niemieckie przepisy pozwalają również w określonych przypadkach uwzględnić część kosztów opieki nad dzieckiem, takich jak wydatki na żłobek, przedszkole czy opiekunkę. Zakres odliczenia zależy od spełnienia warunków przewidzianych przez urząd skarbowy.

Czy można pobierać jednocześnie Kindergeld i Kinderfreibetrag?

Formalnie rodzice mogą otrzymywać Kindergeld i jednocześnie wykazać dziecko w rocznym zeznaniu podatkowym. Nie oznacza to jednak podwójnej korzyści finansowej. Podczas analizy zeznania niemiecki urząd skarbowy porównuje wartość wypłaconego Kindergeld z korzyścią wynikającą z Kinderfreibetrag. Jeżeli Kinderfreibetrag okazuje się korzystniejszy podatkowo, urząd uwzględnia go podczas rozliczenia. Jeżeli korzystniejszy okazuje się wcześniej wypłacony Kindergeld, pozostaje przy świadczeniu rodzinnym. Dzięki temu podatnik otrzymuje rozwiązanie bardziej opłacalne, a całe porównanie odbywa się automatycznie podczas rozpatrywania zeznania podatkowego.

Ile wynosi zwrot podatku na dziecko w Niemczech?

Nie istnieje jedna stała kwota określana jako zwrot podatku na dziecko w Niemczech. Ostateczna suma zależy od wysokości dochodów, klasy podatkowej, liczby dzieci oraz podatku zapłaconego w danym roku. Z tego powodu dwie rodziny wychowujące taką samą liczbę dzieci mogą otrzymać zupełnie inne kwoty. Na wysokość zwrotu wpływa również sytuacja rodzinna podatnika oraz zakres ulg podatkowych. Im większy podatek został pobrany w ciągu roku, tym większa może być korzyść wynikająca z zastosowanych odliczeń.

Kiedy ulga na dziecko przysługuje także na starsze dzieci?

Wsparcie nie kończy się automatycznie wraz z osiągnięciem pełnoletności. Niemieckie przepisy przewidują możliwość uwzględniania dziecka również wtedy, gdy kontynuuje ono naukę lub studia. W określonych sytuacjach wsparcie związane z dzieckiem może przysługiwać aż do ukończenia przez nie 25. roku życia. Ma to szczególne znaczenie dla rodzin, których dzieci uczą się na uczelniach lub odbywają kształcenie zawodowe. Prawo do ulgi podatkowej może przysługiwać także wtedy, gdy dziecko mieszka poza Niemcami, pod warunkiem spełnienia wymogów przewidzianych przez niemieckie przepisy. Z tego powodu podczas przygotowywania dokumentów do rozliczenia należy sprawdzić nie tylko wiek dziecka, lecz także jego aktualny status edukacyjny.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z ulgi podatkowej na dziecko?

Z ulgi podatkowej mogą korzystać osoby podlegające opodatkowaniu w Niemczech, które mają prawo do uwzględnienia dziecka w swoim rozliczeniu podatkowym. Dotyczy to również wielu Polaków zatrudnionych za zachodnią granicą, nawet jeśli dziecko mieszka w Polsce. Warunkiem jest spełnienie wymogów przewidzianych przez niemieckie przepisy oraz wykazanie odpowiednich danych dziecka w zeznaniu podatkowym. W zależności od sytuacji urząd może wymagać przedstawienia dokumentów potwierdzających dane dziecka, miejsce jego zamieszkania lub kontynuowanie nauki. W przypadku pełnoletnich dzieci urząd może wymagać dodatkowych dokumentów potwierdzających naukę, studia lub kształcenie zawodowe.

Pracując w Niemczech i wychowując dziecko, można korzystać z różnych form wsparcia przewidzianych przez niemieckie przepisy. Rodzice mogą pobierać Kindergeld i jednocześnie uwzględnić dziecko w rocznym rozliczeniu. Urząd skarbowy sam sprawdza, które rozwiązanie jest korzystniejsze. Wysokość korzyści podatkowej zależy natomiast od dochodów, sytuacji rodzinnej oraz ulg podatkowych.

Niemcy

Powrót do listy