Podatki w Belgii – wszystko, co musisz wiedzieć w 2025 roku

Belgijski system podatkowy obejmuje różne grupy podatników i rodzaje dochodów, co sprawia, że rozliczenia wymagają uwagi i znajomości obowiązujących przepisów. Kto musi się rozliczyć i co się stanie, jeśli tego nie zrobi? Komu przysługują ulgi? Czy nastąpiły jakieś zmiany w przepisach? Przeczytaj artykuł i sprawdź, co warto wiedzieć o podatkach w Belgii w 2025 roku.

Kto jest podatnikiem w Belgii i czy każdy musi się rozliczyć?

Rozliczenie podatku z Belgii obejmuje osoby mieszkające na stałe w kraju, które płacą podatek od całego dochodu, oraz osoby zamieszkałe za granicą, które uzyskują belgijskie dochody. Pracownicy oddelegowani z innych krajów, np. z Polski, mogą podlegać opodatkowaniu w Belgii, jeśli spełniają warunki określone w przepisach (m.in. przekroczą 183 dni pobytu lub ich pracodawca ma siedzibę w Belgii). Polscy rezydenci osiągający dochody w Belgii powinni dokonać rozliczenia podatku z Belgii w Polsce, aby uniknąć podwójnego opodatkowania. Co do zasady każdy pracujący lub prowadzący działalność gospodarczą musi złożyć deklarację podatkową, lub zaakceptować propozycję zeznania uproszczonego. Niewywiązanie się z tego obowiązku skutkuje podwyższeniem podatku od 10 do nawet 200% zaległej kwoty wraz z odsetkami.

Jakie podatki obowiązują w Belgii w 2025?

W Belgii obowiązuje kilka rodzajów podatków, z których najważniejszy to podatek dochodowy od osób fizycznych. Pracownicy odprowadzają również składki na ubezpieczenia społeczne, a dodatkowo istnieje podatek komunalny, zależny od miejsca zamieszkania. Warto pamiętać, że w systemie funkcjonują także inne obciążenia, m.in. VAT czy podatek od nieruchomości, które są odrębne od rocznego PIT. W wielu przypadkach osoby pracujące w tym kraju mogą ubiegać się o zwrot podatku z Belgii, jeśli doszło do nadpłaty w trakcie roku podatkowego.

W 2025 roku uchwalono również nowe podatek od zysków kapitałowych, który będzie obowiązywał od 2026 roku. Obejmie on większość dochodów z inwestycji, takich jak sprzedaż akcji, obligacji czy funduszy inwestycyjnych, choć część przychodów pozostaje zwolniona do określonej rocznej kwoty. Inwestorzy muszą uwzględnić zyski kapitałowe w swoich zeznaniach, co wpływa na całkowity podatek dochodowy i ewentualny zwrot podatku z Belgii.

Kto ma prawo do ulg podatkowych w Belgii w 2025?

Prawo do ulg podatkowych przysługuje osobom, które ponoszą wydatki na utrzymanie rodziny lub inwestują w cele związane z oszczędnościami emerytalnymi czy opieką nad dziećmi. Warto jednak pamiętać, że pełne prawo do odliczeń mają jedynie ci, którzy co najmniej 75% swojego całkowitego dochodu opodatkowują w Belgii– w przeciwnym razie skorzystanie z preferencji podatkowych może być ograniczone.

Co można odliczyć od podatku w Belgii w 2025 roku? Podatnik ma prawo pomniejszyć swoją podstawę opodatkowania o kwoty wpłacone na ubezpieczenia zdrowotne i społeczne, a także o poniesione koszty zawodowe, np. wydatki na dojazdy do pracy. Podatnicy mogą również uwzględnić darowizny na cele charytatywne, wydatki na opiekę nad dziećmi (z limitem dziennym) oraz oszczędności emerytalne. W niektórych przypadkach odliczeniu podlegają również kredyty hipoteczne, głównie w ramach ulg regionalnych.

Jaka jest kwota wolna od podatku w Belgii w 2025?

Kwota wolna od podatku w Belgii w 2025 roku wynosi 10 910 euro i rośnie wraz z liczbą dzieci. Rodzic wychowujący jedno dziecko może odliczyć dodatkowo 1 980 euro, przy dwójce dzieci kwota ta wzrasta o 5 110 euro, a w przypadku trójki – o 11 440 euro. Na czwarte dziecko przysługuje zwiększenie o 18 510 euro, a na każde kolejne o 7 070 euro. To realne wsparcie w opiece nad pociechami.

Jak poprawnie obliczyć kwotę wolną od podatku w Belgii w 2025?

Poprawne obliczenie kwoty wolnej od podatku wymaga uwzględnienia wszystkich ulg i liczby osób na utrzymaniu. Należy najpierw ustalić podstawę opodatkowania, odjąć kwotę wolną wraz z dodatkami na dzieci, a dopiero potem obliczyć należny podatek według obowiązujących stawek. W praktyce oznacza to, że rodziny z większą liczbą dzieci mogą znacząco obniżyć swój podatek dochodowy w Belgii.

Jak uzyskać zwrot podatku z Belgii w 2025?

Zwrot podatku z Belgii można uzyskać poprzez złożenie odpowiednich dokumentów w lokalnym urzędzie skarbowym lub zlecając to naszej kancelarii podatkowej. Wnioskowanie wymaga przedłożenia zaświadczeń o dochodach i odprowadzonych podatkach. Ile trzeba czekać na zwrot podatku z Belgii? – to zależy od obciążenia urzędu, ale średnio proces trwa kilka miesięcy. Dla osób pracujących sezonowo lub posiadających nieregularne dochody czas oczekiwania może się wydłużyć.

Jeśli chodzi o terminy składania deklaracji podatkowych, to rezydenci powinni je wysłać do 30 czerwca 2025 r. (papierowo) lub do 15 lipca 2025 r. (online), a w bardziej skomplikowanych przypadkach – do 16 października 2025 r.. Nierezydenci mają termin od 4 września do 21 listopada 2025 r.. Ponadto w Belgii możliwe jest złożenie korekt podatkowych nawet do 5 lat wstecz. A jeśli chodzi o złożenie zaległej deklaracji, to urząd podatkowy zwykle przyjmuje zeznania za maksymalnie 3 ostatnie lata, ale tylko dla osób niebędących pracownikami sezonowymi. Jeśli chodzi o pracowników sezonowych, korzystne rozliczenie możliwe jest tylko wtedy, gdy zeznanie złoży się w głównym terminie – tzn. jesienią po zakończonym roku pracy.

To, co jest najważniejsze, to fakt, że rozliczenia podatkowe dotyczą wszystkich, którzy uzyskują dochód w Belgii, niezależnie od tego, czy w niej mieszkają, czy nie. Rodziny opiekujące się dziećmi mogą liczyć na znaczące ulgi. Od podatku można również odliczyć wydatki związane z pracą zawodową, edukacją, darowiznami, a nawet inwestycjami finansowymi. Nie zwlekaj i nie pozwól, aby minął termin – zgłoś się do nas, pomagamy uzyskać zwrot podatku.

Belgia

Powrót do listy