Jakie ulgi podatkowe obowiązują w Belgii?

Część ulg podatkowych w Belgii działa niezależnie od rezydencji podatkowej. Wiele z nich dotyczy konkretnych sytuacji życiowych i zawodowych, dlatego warto sprawdzić, czy któraś z nich Cię obejmuje. Z jakich ulg podatkowych mogą skorzystać Polacy pracujący w Belgii?

Belgijska ulga podatkowa na dzieci

Osoby mające dzieci na utrzymaniu mogą liczyć na wyższą kwotę wolną od podatku. W Belgii system ten działa progresywnie, im więcej dzieci, tym większe odliczenie. Jedno dziecko daje prawo odliczenia kwoty w wysokości 1 980 euro, drugie dziecko podnosi ją o 3 130 euro, a przy trzecim suma odliczeń może wynieść nawet 11 440 euro. Dodatkowo na dzieci poniżej trzeciego roku życia, można otrzymać kolejne 740 euro. Inna forma wsparcia to odliczenie kosztów opieki nad dziećmi, np. za świetlicę lub kolonie. Limit wynosi 16,90 euro dziennie na dziecko, a odliczenie obejmuje maksymalnie 45% wydatków. Muszą być one udokumentowane imiennie, a 75% dochodów podatnika musi być uzyskane w Belgii.

Ulga podatkowa na kredyt hipoteczny

Osoby, które spłacają kredyt hipoteczny na dom w Belgii, może skorzystać z tzw. ulgi mieszkaniowej. Jej wysokość zależy od daty podpisania umowy i regionu kraju. W przeszłości najczęściej obowiązywał tzw. bonus mieszkaniowy, czyli stała kwota odliczenia przez 10–20 lat. Obecnie w niektórych regionach system został uproszczony. Nadal można jednak odliczyć część odsetek i składek ubezpieczeniowych związanych z kredytem. Dla osób, które kupiły mieszkanie po 2020 roku, ulga ta często została zastąpiona niższym podatkiem rejestrowym. Z odliczenia można również skorzystać, gdy nieruchomość nie jest głównym miejscem zamieszkania podatnika. Warto sprawdzić lokalne przepisy obowiązujące w miejscu zamieszkania, ponieważ nie wszystkie kredyty spełniają warunki.

Ulga podatkowa na inwestycje

Osoby prowadzące działalność gospodarczą lub samozatrudnionych mogą odliczyć części wydatków inwestycyjnych. Tak zwana ulga inwestycyjna obejmuje zakup maszyn, sprzętu lub oprogramowania. Standardowe odliczenie wynosi 10%, ale w niektórych przypadkach może sięgnąć nawet 20%. Ulga ta ma zastosowanie także do inwestycji wspierających ochronę środowiska lub cyfryzację. Niektóre kategorie wydatków mogą być rozliczane przez kilka lat. Dzięki temu przedsiębiorca obniża swój dochód do opodatkowania, a w rezultacie musi zapłacić niższy podatek. Wydatki muszą być poniesione na rzecz działalności zarejestrowanej w Belgii.

Ulga dla pracowników zagranicznych

Polacy pracujący w Belgii na stanowiskach specjalistycznych lub kierowniczych mogą skorzystać ze specjalnych ulg podatkowych przewidzianych dla pracowników zagranicznych. W ramach tego systemu możliwe jest zwolnienie z opodatkowania części dochodów, takich jak dodatki relokacyjne, koszty przeprowadzki czy zakwaterowania. W niektórych przypadkach można też rozliczać się jak rezydent belgijski, mimo że formalnie mieszkamy w Polsce. Daje to prawo do pełnych ulg podatkowych w Belgii, a zarazem umożliwia korzystne rozliczenie podatku z Belgii. Warto jednak pamiętać, że ulga ta działa tylko przez ograniczony czas, zazwyczaj przez pięć lat od momentu zatrudnienia. Po tym okresie obowiązują już standardowe zasady opodatkowania.

Ulgi podatkowe w Belgii mogą znacząco obniżyć wysokość zobowiązania lub zwiększyć zwrot. Warto dokładnie sprawdzić, z których z nich możesz skorzystać w swojej przypadku. Jeśli nie jesteś pewien, jak prawidłowo przeprowadzić rozliczenie z podatku w Belgii, skonsultuj się z naszym doradcą, pomożemy przejść Ci przez cały proces.

Belgia

Powrót do listy