Jakie progi podatkowe obowiązują w Holandii?

Holenderski system podatkowy w 2025 roku wprowadza istotne zmiany, które mogą wpłynąć na Twoje finanse. W tym artykule przedstawimy szczegółowo obowiązujące stawki oraz omówimy, jak wpływają one na różne poziomy dochodów. Zainteresowany? Czytaj dalej!

Nowe progi podatkowe w Holandii w 2025 roku

Od 2025 roku holenderski system podatkowy przechodzi z dwóch do trzech progów podatkowych. Zmiana ta ma na celu bardziej sprawiedliwe rozłożenie obciążeń podatkowych w zależności od wysokości dochodów. Aktualne stawki przedstawiają się następująco:

Próg	Zakres dochodów	Stawka podatkowa
Pierwszy próg	Do 38 441 euro	35,82%
Drugi próg	38 441 – 76 817 euro	37,48%
Trzeci próg	Powyżej 76 817 euro	49,50%

 

Wprowadzenie trzeciego progu ma na celu bardziej precyzyjne dostosowanie obciążeń podatkowych do zdolności finansowych podatników. Osoby o niższych dochodach mogą odczuć niewielkie zmniejszenie obciążeń, podczas gdy osoby z wyższymi zarobkami będą musiały liczyć się z wyższymi stawkami.

Jak działają progi podatkowe w praktyce?

Warto zrozumieć, że wyższa stawka podatkowa nie dotyczy całego dochodu, lecz jedynie jego części przekraczającej dany próg. Oznacza to, że dochód jest dzielony na segmenty, z których każdy jest opodatkowany według odpowiedniej stawki.

Na przykład, jeśli Twój roczny dochód wynosi 80 000 euro, podatek zostanie obliczony w następujący sposób:

1. pierwszy próg: 35,82% od 38 441 euro = 13 780,77 euro,
2. drugi próg: 37,48% od (76 817 – 38 441) = 14 334,88 euro,
3. trzeci próg: 49,50% od (80 000 – 76 817) = 1 579,35 euro.

Łączna kwota podatku: 13 780,77 + 14 334,88 + 1 579,35 = 29 695 euro. Dzięki temu systemowi, mimo że najwyższa stawka wynosi 49,50%, nie jest ona stosowana do całego dochodu, co pozwala na bardziej zrównoważone obciążenie podatkowe.

Ulgi podatkowe wpływające na wysokość podatku

Holenderski system podatkowy oferuje różne ulgi, które mogą znacząco obniżyć kwotę należnego podatku. Do najważniejszych należą poniższe.

Ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting)

Przysługuje wszystkim podatnikom i jej wysokość zależy od dochodu. W 2025 roku maksymalna kwota tej ulgi wynosi 3 027 euro. Wraz ze wzrostem dochodu, wartość ulgi maleje.

Ulga pracownicza (arbeidskorting)

Przeznaczona dla osób zatrudnionych. W 2025 roku maksymalna kwota tej ulgi wzrasta do 5 599 euro, co stanowi wsparcie dla pracowników.

Zmiany dla przedsiębiorców i samozatrudnionych

W 2025 roku osoby prowadzące działalność gospodarczą w Holandii muszą liczyć się z istotnymi zmianami podatkowymi. Przede wszystkim zmniejszona zostanie ulga dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek), której kwota odliczenia spadnie z 3 750 euro do 2 470 euro, co oznacza wyższe obciążenia podatkowe dla tej grupy. Dodatkowo obniżona zostanie ulga dla małych i średnich przedsiębiorstw (MKB-winstvrijstelling), której stawka zwolnienia spadnie z 13,31% do 12,70%, co również wpłynie na zwiększenie zobowiązań podatkowych przedsiębiorców. Celem tych zmian jest większe zrównoważenie systemu podatkowego, jednak mogą one stanowić dodatkowe obciążenie finansowe dla osób prowadzących własne firmy.

Aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, warto na bieżąco śledzić przepisy i skorzystać z profesjonalnej pomocy.

Jeśli masz pytania dotyczące podatków w Holandii lub chcesz sprawdzić, jak te zmiany wpłyną na Twoją sytuację, skontaktuj się z nami. Nasz zespół doradców podatkowych pomoże Ci zrozumieć nowe przepisy i zoptymalizować Twoje rozliczenia.

Holandia

Powrót do listy