Jaka jest kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025 roku?

Wysokość kwoty wolnej od podatku to jeden z tych tematów, który co roku przyciąga uwagę wszystkich pracujących w Niemczech. Nic dziwnego – od niej zależy, jaka część dochodu nie będzie opodatkowana, a tym samym ile pieniędzy zostanie w kieszeni podatnika. W 2025 roku ponownie wprowadzono zmiany w jej wysokości. Ile dokładnie wynosi nowy limit?

Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2025?

W 2025 roku kwota wolna od podatku w Niemczech wynosi 12 096 euro rocznie dla osoby samotnej. To kolejny rok z rzędu, w którym ustawodawca decyduje się na jej podwyższenie. Dla porównania, w roku 2024 było to 11 604 euro, a w 2023 – 10 908 euro. Różnica między rokiem 2025 a 2023 wynosi zatem aż 876 euro, co oznacza wyraźny trend podnoszenia progu dochodu wolnego od opodatkowania. Zmiany te są odpowiedzią na rosnące koszty życia i inflację.

Wyższa kwota wolna od podatku ma bezpośrednie przełożenie na rozliczenia roczne. Osoby, które zapłaciły zaliczki na podatek, a ich dochód nie przekroczył ustalonego progu, mogą liczyć na zwrot nadpłaconej kwoty. Właśnie dlatego tak istotne jest coroczne składanie deklaracji podatkowej, nawet jeśli zatrudnienie odbywało się na podstawie prostych umów sezonowych. W wielu przypadkach rozliczenie podatku z Niemiec kończy się wypłatą znacznych środków, szczególnie gdy pracownik nie osiągnął pełnej kwoty wolnej lub korzystał z ulg rodzinnych.

Czy kwota wolna od podatku zależna jest od klasy podatkowej?

Choć nominalna wartość kwoty wolnej od podatku jest taka sama, to jej rzeczywisty wpływ na wysokość opodatkowania zależy od klasy podatkowej. W Niemczech system ten składa się z sześciu klas, a każda z nich uwzględnia różne czynniki, takie jak stan cywilny, liczba dzieci czy forma zatrudnienia.

Przykładowo, kwota wolna od podatku Niemcy dla klasy 3 przynosi największe korzyści osobom, które pozostają w związku małżeńskim i gdzie jeden z małżonków osiąga znacznie wyższe dochody. Dzięki korzystniejszym progom podatkowym i wyższym odliczeniom, w praktyce opodatkowanie może być znacznie niższe niż w klasie 1, z której korzystają osoby samotne.

Warto dodać, że klasy podatkowe wpływają również na prawo do świadczeń typu kindergeld oraz na możliwy zwrot podatku z Niemiec. Ich przypisanie zależy głównie od sytuacji rodzinnej, a ewentualna zmiana możliwa jest tylko w ściśle określonych sytuacjach m.in. ślub, rozwód czy zmiana zatrudnienia małżonka. Dlatego dobrze jest znać zasady obowiązujące w swoim progu, aby uniknąć nieporozumień.

Kwota wolna od podatku a wspólne rozliczenie

Małżonkowie pracujący w Niemczech mogą zdecydować się na wspólne rozliczenie podatkowe, które często okazuje się bardziej opłacalne niż rozliczanie się osobno. W takim przypadku kwota wolna od podatku w 2025 jest podwajana i wynosi łącznie 24 192 euro. Oznacza to, że aż tyle dochodu może być zwolnione z opodatkowania, zanim pojawi się obowiązek zapłaty podatku dochodowego.

Wspólne rozliczenie ma szczególne znaczenie w przypadku par, w których jedna osoba zarabia znacznie mniej lub wcale. Dzięki tzw. systemowi splittingu dochody są dzielone na pół, co skutkuje zastosowaniem niższych progów podatkowych do każdego z nich. To może znacząco zmniejszyć końcową kwotę podatku i zwiększyć szanse na odzyskanie nadpłaconych zaliczek.

Podatki w Niemczech nie muszą być trudnym tematem, wystarczy trzymać rękę na pulsie i śledzić najnowsze zmiany. Jeśli pracujesz za granicą, warto sprawdzić, czy przysługują Ci ulgi lub zwrot nadpłaconego podatku. Nawet niewielka zmiana w przepisach może mieć wpływ na Twój domowy budżet. A jeśli masz wątpliwości? Lepiej dopytać, niż przepłacać.

Niemcy

Powrót do listy