Czym jest umowa w sprawie unikania podwójnego opodatkowania?

Jeśli pracujesz w Niemczech, a jesteś polskim rezydentem podatkowym, kwestia podwójnego opodatkowania może wydawać się zawiła. Umowa między Polską a Niemcami rozwiązuje ten problem, ale jak się w niej odnaleźć? Przeczytaj nasz poradnik, aby dowiedzieć się, jakie masz prawa i obowiązki, oraz jak uniknąć niepotrzebnych kosztów podatkowych.

Czym jest umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Umowy te, oparte na Konwencji Modelowej OECD, pomagają osobom pracującym za granicą uniknąć dwukrotnego opodatkowania tych samych dochodów. Ta zawarta z Niemcami obejmuje podatki od dochodu i majątku oraz wskazuje, gdzie należy je płacić.

Jeśli polski rezydent uzyska dochód wyłącznie w Niemczech, może być on opodatkowany tylko w tym kraju. Dzięki temu nie musi składać rocznego PIT w Polsce, a podatek zapłacony za granicą wystarczy do spełnienia obowiązków fiskalnych.

Dochód w Polsce i Niemczech

Gdy dochód pochodzi jednocześnie z Niemiec i Polski, metoda wyłączenia z progresją sprawia, że dochód niemiecki nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Wpływa on jednak na stawkę podatkową dla zarobków uzyskanych w ojczyźnie, co może skutkować wyższym progiem podatkowym i wyższą stawką dla polskich dochodów. W praktyce oznacza to, że im wyższy przychód w Niemczech, tym większe obciążenie podatkowe dla pozostałych zarobków opodatkowanych w Polsce. Dlatego ważne jest, aby dokładnie rozliczyć zagraniczny dochód, uwzględniając jego wpływ na opodatkowanie krajowe i uniknąć niespodziewanych obciążeń finansowych.

Metody unikania podwójnego opodatkowania

W Polsce stosuje się dwie metody unikania podwójnego opodatkowania: metodę wyłączenia z progresją (stosowaną w przypadku Niemiec) i metodę proporcjonalnego odliczenia. Pierwsza pozwala na uniknięcie polskiego podatku od dochodów zagranicznych, wpływając jedynie na jego wysokość od tych uzyskanych w ojczyźnie. Metoda proporcjonalnego odliczenia natomiast zakłada, że dochód uzyskany za granicą podlega opodatkowaniu zarówno w kraju uzyskania, jak i w Polsce, ale od polskiego podatku można odliczyć proporcjonalnie podatek zapłacony za granicą. Dzięki temu unika się podwójnego obciążenia, jednak metoda ta może być mniej korzystna, szczególnie gdy stawki podatkowe w obu krajach są różne.

Z kim jeszcze Polska zawarła umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Polska podpisała umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, w tym z większością państw Unii Europejskiej oraz kilkoma spoza Europy, takimi jak USA, Kanada, Chiny czy Japonia. Ich celem jest zapewnienie, że osoby pracujące lub inwestujące w różnych krajach nie będą musiały płacić podwójnego podatku od tych samych dochodów. Każda z umów jest indywidualnie negocjowana i zawiera szczegółowe zapisy regulujące kwestie podatkowe dla poszczególnych państw.

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami przynosi konkretne korzyści, pozwalając na zmniejszenie kosztów podatkowych. Aby dobrze rozliczyć dochody, warto znać swoje prawa i obowiązki. Masz pytania? Skonsultuj się ze specjalistą podatkowym, aby w pełni wykorzystać możliwości oferowane przez umowę i uniknąć błędów w rocznym zeznaniu.

Rozliczenie PIT

Powrót do listy