Czy zaświadczenie UE/EOG jest konieczne do rozliczenia podatku w Niemczech?

Osoby pracujące w Niemczech, ale mieszkające w Polsce mogą ubiegać się o zwrot podatku. Ważne jednak aby wiedzieć jakie dokumenty trzeba złożyć, aby uzyskać pieniądze. Czy trzeba składać jakieś dokumenty też w polskim urzędzie skarbowym? Sprawdzamy, czy zaświadczenie UE/EOG jest konieczne do rozliczenia podatku w Niemczech.

Co to jest zaświadczenie UE/EOG i kto go potrzebuje?

Zaświadczenie o dochodach na potrzeby krajów Unii Europejskiej (UE) oraz Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG) potwierdza miejsce zamieszkania i dochody uzyskane poza Niemcami. Osoba, która nie mieszka na stałe w Niemczech, ale tam pracuje, powinna dołączyć ten dokument do rozliczenia. Dzięki temu niemiecki urząd skarbowy uznaje taką osobę za podatnika rozliczanego na zasadach obowiązujących rezydentów. Tylko wtedy możliwe jest pełne rozliczenie podatku z Niemiec i uwzględnienie różnych odliczeń, na przykład kosztów utrzymania rodziny czy dojazdów.

Kiedy trzeba złożyć zaświadczenie UE/EOG przy rozliczaniu podatku?

Zaświadczenie UE/EOG trzeba dołączyć do deklaracji podatkowej, jeśli ktoś mieszka w Polsce, ale uzyskał dochód w Niemczech. Wypełniony formularz należy przekazać do polskiego urzędu skarbowego, który potwierdzi wysokość dochodów uzyskanych w kraju. Taki dokument, dołączony do niemieckiego zeznania, umożliwia zwrot podatku z Niemiec i sprawia, że urząd może zastosować korzystniejsze przepisy przy obliczaniu należnego podatku.

Jakie warunki trzeba spełnić, by skorzystać z pełnego rozliczenia podatku?

Aby urząd niemiecki potraktował podatnika jako osobę w pełni rozliczaną na jego terenie, trzeba spełnić przynajmniej jeden warunek: albo co najmniej 90 procent dochodu musi pochodzić z Niemiec, albo dochody z Polski nie mogą przekroczyć kwoty wolnej od podatku. W obu przypadkach zaświadczenie UE/EOG umożliwia dostęp do ulg i dokładniejsze rozliczenie podatku z Niemiec. Osoby pracujące za granicą sezonowo lub na stałe często korzystają z tej możliwości, by otrzymać większy zwrot.

Jak uzyskać i wypełnić zaświadczenie UE/EOG?

Dokument należy najpierw wypełnić samodzielnie. Potrzebne będą dane identyfikacyjne oraz informacje o dochodach z Polski. Następnie formularz trafia do urzędu skarbowego w miejscu zamieszkania w Polsce, gdzie urzędnik potwierdza poprawność danych. Dopiero potem zaświadczenie można przesłać do niemieckiego urzędu skarbowego. Zaleca się, aby wysłać je razem z innymi dokumentami potrzebnymi do rozliczenia, żeby nie opóźniać całej procedury. Warto skorzystać z także z biura rachunkowego, które pomaga przejść całą procedurę i uzyskać zwrot podatku.

Co się stanie jeśli nie dostarczy się zaświadczenia UE/EOG?

Brak zaświadczenia UE/EOG sprawia, że urząd w Niemczech może uznać podatnika za osobę rozliczaną w ograniczonym zakresie. Wtedy nie uwzględni ulg podatkowych, a to wpływa na wysokość zwrotu. W praktyce oznacza to, że kwota odzyskanego podatku będzie niższa albo że zwrot podatku z Niemiec w ogóle nie zostanie przyznany. W niektórych przypadkach urząd wezwie do uzupełnienia braków, ale wtedy czas oczekiwania na decyzję się wydłuża.

Praktyczny przykład z rozliczenia zagranicznego pracownika

Osoba pracująca przez dziewięć miesięcy w Niemczech zarobiła 22 000 euro, a w Polsce osiągnęła dochód w wysokości 1 800 zł. Jeśli przedłoży zaświadczenie UE/EOG, urząd skarbowy w Niemczech zaliczy ją do grupy podatników uprawnionych do pełnych odliczeń. W ten sposób możliwy będzie pełny zwrot podatku z Niemiec. Gdyby dokumentu zabrakło, fiskus niemiecki pominie niektóre ulgi, a różnica w kwocie zwrotu podatku może sięgnąć nawet kilku tysięcy złotych.

Zaświadczenie UE/EOG jest niezbędne przy ubieganiu się o zwrot podatku z Niemiec. Na tym dokumencie polski urząd skarbowy potwierdza czy pracownik pracował w Polsce, to z kolei umożliwia niemieckiemu urzędowi dokonanie właściwych wyliczeń, czy uwzględnienie ulg podatkowych. Jako biuro rachunkowe chętnie zajmiemy się twoim rozliczeniem podatku z Niemiec. Skontaktuj się z nami.

Niemcy

Powrót do listy