Co wpływa na kwotę zwrotu podatku w Niemczech?

Czy wszystkie osoby pracujące w Niemczech mogą liczyć na taką samą kwotę zwrotu podatku? Co tak naprawdę wpływa na wysokość nadpłaty? Przeczytaj nasz artykuł, aby dowiedzieć się, co może przyczynić się do zwiększenia kwoty zwrotu podatku z Niemiec i przekonaj się, czy dotyczy to również Ciebie.

Wysokość dochodu i odprowadzonych zaliczek

Wysokość przychodu osiągniętego w Niemczech w danym roku często wpływa na to, jakie zaliczki zostały pobrane przez pracodawcę na rzecz podatku dochodowego. Oznacza to, że im więcej ktoś zarabia, tym wyższe będą też potrącenia, co może zwiększać szansę na wystąpienie nadpłaty. Zawsze po zakończeniu roku podatkowego pracownik otrzymuje od swojego pracodawcy Lohnsteuerbescheinigung, czyli dokument przedstawiający uzyskane przez niego dochody i łączną kwotę pobranych zaliczek. Warto też pamiętać, że przy rozliczaniu podatku z Niemiec bierze się pod uwagę także przychody uzyskane poza tym krajem. Niemiecki urząd skarbowy uwzględnia je przy ocenie całkowitego obciążenia podatkowego.

Należy jednak pamiętać, że wysoki dochód nie zawsze gwarantuje duży zwrot, ponieważ wiele zależy od tego, czy suma zapłaconych zaliczek przewyższa należną kwotę podatku. Przykładowo pracownik zarobił w Niemczech 12 000 euro w ciągu 6 miesięcy. Pracodawca pobrał mu w tym czasie 1 470 euro na poczet na podatku. Po dokonaniu rozliczenia rocznego urząd skarbowy wyliczył, że faktyczna suma zaliczek za ten okres powinna wynieść ok. 600 euro. Oznacza to, że pracownik zapłacił 870 euro za dużo, więc właśnie tyle otrzyma jako zwrot.

Klasa podatkowa i sytuacja rodzinna podatnika

Klasa podatkowa oraz status rodzinny podatnika zwykle decydują o wysokości potrąceń w ciągu roku, co z kolei może przekładać się na kwotę zwrotu podatku z Niemiec. Zazwyczaj osoby, które nie mają partnera, należą do klasy I. Natomiast rodzice samotnie wychowujący dziecko z reguły kwalifikują się do klasy II uprawniającej do skorzystania z ulg. Wspólne rozliczenie z małżonkiem również może zmniejszyć wysokość należnego podatku, tym samym zwiększając nadpłatę. W zależności od wysokości dochodów obu partnerów najczęściej są wybierane kombinacje III i V lub IV i IV. Zmiana klasy podatkowej w trakcie roku (np. po ślubie) także wpływa na rozliczenie podatkowe, co może przyczyniać się do zwiększenia lub zmniejszenia zwrotu. Warto jednak podkreślić, że sama przynależność klasowa nie zmienia całkowitej kwoty należnego podatku. Wpływa ona głównie na sposób pobierania zaliczek miesięcznych.

Wydatki związane z pracą i koszty uzyskania przychodu

Osoby zatrudnione w Niemczech mają prawo do odliczeń kosztów pracy, które obniżają podstawę opodatkowania i mogą wpłynąć na wysokość zwrotu. Należą do nich m.in. wydatki na dojazdy do miejsca pracy, zakup niezbędnych narzędzi, szkolenia. Jeżeli podatnik posiada dokumenty potwierdzające poniesione koszty, może je uwzględnić w rocznym zeznaniu, aby zwiększyć zwrot podatku z Niemiec.

Ulgi podatkowe i obciążenia nadzwyczajne zwiększające zwrot podatku

Podatnik może skorzystać z ulg lub uwzględnić przy składaniu deklaracji podatkowej wyjątkowe obciążenia, aby zwiększyć zwrot podatku z Niemiec. Odliczenia obejmują m.in. składki na ubezpieczenia emerytalne, zdrowotne lub pielęgnacyjne, darowizny na organizacje pożytku publicznego czy też koszty kształcenia. Natomiast wydatki nadzwyczajne zazwyczaj znacznie przekraczają normalne obciążenia dla danej osoby. Mogą to być, np. wysokie koszty leczenia, pogrzebu lub opieki nad osobą bliską. Warto pamiętać, że oba rodzaje odliczeń są uwzględniane dopiero przy rocznym rozliczeniu i nie dotyczą wszystkich wydatków. Bardzo ważne jest zebranie faktur i potwierdzeń przelewów oraz dołączenie ich do zeznania podatkowego.

Okres pracy w Niemczech i obowiązek podatkowy

Jeśli podatnik przebywa w Niemczech przez ponad 183 dni lub większość jego dochodów pochodzi z tego kraju, podlega on tzw. nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. W takim przypadku niemiecki urząd skarbowy bierze pod uwagę także zarobki uzyskane w Polsce lub w innych krajach i umożliwia korzystanie z ulg oraz pełnej kwoty wolnej od podatku. Natomiast osoby pracujące w Niemczech znacznie krócej albo posiadające centrum interesów życiowych poza tym państwem podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Wtedy rozlicza się jedynie dochody uzyskane na terytorium Niemiec, tracąc prawo do wielu ulg. Zazwyczaj w takim przypadku zwrot podatku z zagranicy jest niższy.

O wysokości zwrotu podatku z Niemiec często decyduje nie tylko wysokość uzyskanych dochodów, ale także sposób rozliczenia i przysługujące podatnikowi ulgi. W celu odzyskania możliwie jak najwyższej kwoty warto rozważyć współpracę z biurem zajmującym się przygotowywaniem zagranicznych deklaracji podatkowych. Chcesz dowiedzieć się więcej, na czym to polega? Wypełnij formularz kontaktowy na naszej stronie, a chętnie wszystko Ci wyjaśnimy.

Niemcy

Powrót do listy