PL

+48 71 799 50 00

BOK@TAX-POL.PL

LOGOWANIE

Co musisz wiedzie膰 o rozliczeniu Gewerbe w Niemczech w 2025?

 rozliczenie

Prowadzisz dzia艂alno艣膰 gospodarcz膮 w Niemczech i zastanawiasz si臋, jaki jest czas na z艂o偶enie deklaracji podatkowej w urz臋dzie skarbowym? Jakie zmiany zasz艂y w rozliczeniu Gewerbe w 2025 roku? Przeczytaj nasz artyku艂, a wszystko stanie si臋 jasne.

Czym jest Gewerbe w Niemczech?

Gewerbe oznacza rozpocz臋cie w艂asnej dzia艂alno艣ci gospodarczej na terenie Niemiec. Tak膮 form臋 prowadzenia firmy wybieraj膮 zazwyczaj osoby samozatrudnione lub drobni us艂ugodawcy. Po zarejestrowaniu dzia艂alno艣ci w urz臋dzie Gewerbeamt przedsi臋biorca otrzymuje numer identyfikacyjny do cel贸w podatkowych. Osoba prowadz膮ca Gewerbe musi prowadzi膰 uproszczon膮 ksi臋gowo艣膰 i regularne rozlicza膰 podatki.

Obowi膮zek sk艂adania deklaracji podatkowych w Niemczech

Ka偶dy przedsi臋biorca prowadz膮cy Gewerbe w Niemczech ma obowi膮zek sk艂adania deklaracji podatkowych, niezale偶nie od wysoko艣ci osi膮gni臋tego dochodu. Dotyczy to zar贸wno podatku dochodowego, jak i VAT (Umsatzsteuer). W przypadku osi膮gni臋cia dochodu powy偶ej 24 500 euro konieczne jest r贸wnie偶 rozliczenie podatku od dzia艂alno艣ci gospodarczej (Gewerbesteuer). Firma musi z艂o偶y膰 deklaracj臋, nawet je艣li nie generowa艂a przychod贸w w danym roku. Niedope艂nienie tego obowi膮zku mo偶e skutkowa膰 na艂o偶eniem przez urz膮d skarbowy szacunkowego zobowi膮zania podatkowego.

Jaki jest termin rozliczenia Gewerbe w 2025 roku?

Przedsi臋biorcy prowadz膮cy Gewerbe powinni dostarczy膰 rozliczenie za rok podatkowy 2024 najp贸藕niej do 31 lipca 2025 roku. Jednak w przypadku korzystania z us艂ug biura rachunkowego termin ten zostaje wyd艂u偶ony do 30 kwietnia 2026 roku. Nale偶y pami臋ta膰, 偶e op贸藕nienia w sk艂adaniu deklaracji mog膮 prowadzi膰 do naliczenia odsetek za zw艂ok臋 oraz innych sankcji finansowych. Niemiecki urz膮d skarbowy kontroluje, czy rozliczenie zosta艂o dostarczone w terminie, dlatego warto pilnowa膰 wyznaczonych termin贸w i wcze艣niej przygotowa膰 niezb臋dne dokumenty.鈥 Rzetelne wype艂nienie deklaracji uprawnia do ubiegania si臋 o zwrot podatku z Niemiec, co mo偶e obni偶y膰 koszty prowadzenia dzia艂alno艣ci gospodarczej.

Jakie zmiany zasz艂y w kwocie wolnej od podatku w 2025 roku?

Od stycznia 2025 roku wzros艂a kwota wolna od opodatkowania do poziomu 12 096 euro. Dotyczy to wszystkich os贸b rozliczaj膮cych si臋 z podatku dochodowego w Niemczech. W ten spos贸b wi臋ksza cz臋艣膰 przychodu pozostaje wolna od obci膮偶e艅 fiskalnych. Podwy偶szenie tego limitu ma zwi膮zek z rosn膮cymi kosztami 偶ycia. Warto podkre艣li膰, 偶e zmiana ta obejmuje r贸wnie偶 osoby samozatrudnione, czyli w艂a艣cicieli Gewerbe, zatem przedsi臋biorcy powinni uwzgl臋dni膰 ten pr贸g przy obliczaniu zaliczek. Nowe przepisy maj膮 zastosowanie do dochod贸w uzyskanych w ca艂ym roku kalendarzowym.

Nowe zasady dla ma艂ych przedsi臋biorstw

Od 2025 roku rozszerzono kryteria korzystania z tzw. ma艂ej dzia艂alno艣ci (czyli Kleinunternehmerregelung). Limit rocznych przychod贸w wynosi obecnie 25 000 euro za poprzedni rok i do 100 000 euro prognozowanych wp艂yw贸w w bie偶膮cym. Pozwala to przedsi臋biorcom unikn膮膰 obowi膮zku rozliczania VAT. Korzystanie z uproszczonych zasad rozliczenia podatkowego daje wi臋ksz膮 elastyczno艣膰 przy prowadzeniu firmy. Zmiany te maj膮 na celu uproszczenie procedur dla najmniejszych firm i dostosowanie przepis贸w do reali贸w rynkowych.

Wprowadzenie obowi膮zku elektronicznego fakturowania

Od 1 stycznia 2025 roku w Niemczech wprowadzono obowi膮zek stosowania elektronicznych faktur w transakcjach mi臋dzy przedsi臋biorstwami (B2B). Oznacza to, 偶e dokumenty sprzeda偶owe musz膮 by膰 wystawiane w ustrukturyzowanym formacie, co u艂atwia ich automatyczne przetwarzanie. Przedsi臋biorcy powinni dostosowa膰 swoje systemy ksi臋gowe do nowych wymog贸w, aby unikn膮膰 problem贸w z rozliczeniami podatkowymi. Warto r贸wnie偶 przeszkoli膰 personel w zakresie obs艂ugi e-faktur, aby zapewni膰 p艂ynno艣膰 operacji biznesowych.鈥

W Niemczech wszystkie osoby prowadz膮ce dzia艂alno艣膰 gospodarcz膮 s膮 zobowi膮zane do z艂o偶enia deklaracji podatkowej niezale偶nie od wysoko艣ci uzyskanych dochod贸w. W 2025 roku podniesiono kwot臋 woln膮 od podatku i limit rocznych przychod贸w, co mo偶e nieco odci膮偶y膰 przedsi臋biorc贸w prowadz膮cych ma艂e firmy. Potrzebujesz pomocy doradcy podatkowego? Skontaktuj si臋 z nami, a ch臋tnie odpowiemy na Twoje pytania i wesprzemy Ci臋 przy dope艂nianiu formalno艣ci.



Niemcy

Powr贸t do listy