Co zmienia się w podatkach w Niemczech w 2026 roku?

Zmiany w niemieckich przepisach podatkowych od 2026 roku dotyczą wielu obszarów, z którymi Polacy pracujący za Odrą często mają styczność na co dzień. Nowe regulacje wpływają na wysokość wynagrodzenia netto, sposób naliczania obciążeń oraz relację między podatkami a składkami. Postaramy się przybliżyć Wam, co dokładnie zmieniło się wraz z początkiem stycznia.

Wyższa kwota wolna od podatku od 2026 roku

Podniesienie kwoty wolnej od podatku oznacza, że większa część dochodu nie będzie podlegała opodatkowaniu. Od 1 stycznia 2026 roku kwota ta wynosi 12 348 euro dla osób samotnych, czyli o 252 euro więcej niż w 2025 roku. Natomiast małżeństwa obejmuje dwukrotność tej sumy. Dla Polaków zatrudnionych u naszego sąsiada, szczególnie tych uzyskujących niskie i średnie wynagrodzenie, może to oznaczać całkiem odczuwalną zmianę w postaci wyższego zwrotu podatku z Niemiec. Jest ona szczególnie widoczna przy pracy na część etatu lub w przypadku krótkiego okresu zatrudnienia w ciągu roku.

Zmiany w progach podatkowych w Niemczech

Od 2026 roku przesunięte zostały progi podatkowe, co ogranicza wpływ tzw. zimnej progresji. Granica wejścia w stawkę 42% została podniesiona z zarobków 68 481 euro do 69 879 euro rocznie, dzięki temu dopiero po przekroczeniu tej kwoty zastosowanie ma wyższe opodatkowanie. Dla pracowników oznacza to, że podwyżki wynikające z waloryzacji lub zmiany stawki godzinowej nie powodują tak szybkiego wejścia w wyższy próg podatkowy. To ważne w kontekście rosnącej inflacji i coraz większych kosztów życia, bo realna wartość wynagrodzenia pozostaje w kieszeni podatnika.

Zmiany składek na ubezpieczenia społeczne w Niemczech

Zmiany obejmują składki na ubezpieczenia społeczne, czyli obowiązkowe obciążenia związane z zatrudnieniem w Niemczech. Od 2026 roku podniesione zostały limity dochodów stanowiących podstawę naliczania potrąceń. Dla świadczenia emerytalnego z 8 050 do 8 450 euro miesięcznie, a zdrowotnego i pielęgnacyjnego z 5 512,50 do 5 812,50 euro miesięcznie. Dla osób lepiej zarabiających oznacza to wyższe potrącenia nominalne, natomiast przy niższych dochodach wpływ zmian jest ograniczony.

Wyższy limit Solidaritätszuschlag

Solidaritätszuschlag pozostaje w systemie podatkowym, ale od 2026 roku zmienia się próg jego naliczania. Dodatek solidarnościowy zaczyna obowiązywać dopiero przy podatku dochodowym przekraczającym 20 350 euro rocznie, zamiast 19 950 euro jak w 2025. Oznacza to, że osoby osiągające niskie i średnie dochody będą rzadziej zobowiązane do zapłacenia Solidaritätszuschlag, a część pracowników całkowicie pozostanie poza jego zakresem.

Większe wsparcie dla rodzin w Niemczech

Rodziny z dziećmi mogą liczyć na wyższe świadczenia oraz korzystniejsze rozwiązania podatkowe. Od 2026 roku Kindergeld wzrasta do 259 euro miesięcznie na każde dziecko, a ulga podatkowa Kinderfreibetrag wynosi 9 756 euro. W rozliczeniu rocznym uwzględniane jest to rozwiązanie, które daje rodzinie wyższą korzyść finansową.

Wyższa płaca minimalna a podatki

Podwyższenie płacy minimalnej wpływa bezpośrednio na wysokość wynagrodzenia brutto, ale także na podatki i składki. Wyższe stawki oznaczają większą podstawę opodatkowania, jednak dzięki zmianom w progach i kwocie wolnej większa część podwyżki pozostaje na koncie. Dla wielu pracowników sezonowych i osób zatrudnionych w usługach oznacza to poprawę sytuacji finansowej.

Nowe limity dochodów w Minijob

Wraz ze wzrostem płacy minimalnej zmieniają się limity dochodów w Minijobach. Wyższy limit pozwala zarobić więcej bez przechodzenia na pełne opodatkowanie. To istotne dla osób dorabiających, studentów oraz pracowników łączących kilka form zatrudnienia. Minijob nadal pozostaje specyficzną formą pracy, która musi być uwzględniona w rocznym rozliczeniu podatkowym.

Zmiany w systemie podatkowym w Niemczech w 2026 roku są spowodowane głównie rosnącą inflacją i coraz większymi kosztami życia. Wiele różnic nie jest widocznych na miesięcznej wypłacie, ale mogą być one odczuwalne podczas składania rocznego zeznania. Jeśli pracujesz w Niemczech i chcesz mieć pewność, że wszystko zostało ujęte poprawnie w deklaracji podatkowej, skorzystaj z usług specjalistów z naszego biura.

Niemcy

Powrót do listy