Jaki podatek zapłaci osoba żyjąca samotnie w Niemczech?

Czy osoby żyjące samotnie i pracujące w Niemczech muszą płacić wyższy podatek? Do jakiej klasy podatkowej należą single, rozwodnicy lub wdowcy? Jeśli nie wiesz, czy przysługują Ci ulgi i jak ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec, to koniecznie przeczytaj nasz artykuł. Znajdziesz w nim wiele pomocnych wskazówek.

Do jakiej klasy podatkowej w Niemczech należą osoby samotne?

Najczęściej osoby żyjące samotnie, które nie zawarły małżeństwa ani też nie pozostają w zarejestrowanym związku partnerskim, należą do I klasy podatkowej w Niemczech. W tej grupie znajdują się też rozwodnicy, małżonkowie żyjący w separacji oraz wdowcy po upływie 2 lat od śmierci partnera, jeśli nie spełniają oni warunków kwalifikujących ich do innej kategorii. Przypisanie do I niemieckiej klasy podatkowej działa automatycznie dla większości pracowników, dlatego nie trzeba składać dodatkowych wniosków w urzędzie. Przyporządkowanie danej osoby do tej grupy wiąże się ze standardowym naliczaniem zaliczek na podatek dochodowy.

W przypadku pracowników, którzy w pojedynkę wychowują dziecko, istnieje opcja przejścia do II klasy podatkowej. Daje ona bowiem możliwość skorzystania z ulgi dla samotnych rodziców (tzw. Entlastungsbetrag). Ulga ta często obniża bieżące obciążenia w porównaniu do klasy I, co często bywa istotne przy składaniu zeznania podatkowego w Niemczech i ubieganiu się o zwrot nadpłaconych środków. Należy podkreślić, że przynależność osoby samotnej do danej grupy zależy tak naprawdę od jej stanu cywilnego i rzeczywistych warunków życia. W przypadku zmiany sytuacji rodzinnej konieczne jest zatem dokonanie aktualizacji klasy podatkowej w urzędzie skarbowym.

Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech dla osoby samotnej?

W 2026 roku kwota wolna od podatku wynosi 12 348 euro w przypadku indywidualnego rozliczania podatku z Niemiec. Dzięki temu, jeśli całkowity roczny dochód danej osoby nie przekroczy tej wartości, formalnie nie podlega on opodatkowaniu. Wartość kwoty wolnej od podatku wzrasta każdego roku, co ma na celu częściowe przeciwdziałanie tzw. zimnej progresji i uwzględnienie zmian kosztów życia. Przy rozliczeniach podatkowych w Niemczech urząd skarbowy w tym kraju bierze pod uwagę ustalony próg. Dlatego, jeżeli nie doszło do jego przekroczenia, to pobrane w ciągu roku zaliczki mogą zostać zwrócone. Kwota wolna od podatku odnosi się jednak tylko do podatku dochodowego, natomiast składki na ubezpieczenia społeczne nadal są potrącane z wynagrodzenia pracownika.

Czy osoby samotne mogą skorzystać z ulg podatkowych w Niemczech?

Osoby samotne pracujące w Niemczech mogą korzystać z ulg podatkowych dostępnych dla wszystkich pracowników, nawet jeśli nie mają dzieci ani małżonka. Najczęściej podczas przygotowywania deklaracji mogą one odliczyć koszty uzyskania przychodu (czyli Werbungskosten). Obejmują one m.in. wydatki na dojazdy do pracy, zakup narzędzi, odzieży roboczej czy też kursy zawodowe. Urząd skarbowy automatycznie uwzględnia ryczałt pracowniczy w wysokości 1 230 euro. Jeśli jednak podatnik poniósł wyższe wydatki, może je udokumentować i odliczyć, aby otrzymać zwrot podatku z Niemiec.

Osoba samotna zatrudniona w Niemczech ma prawo do uwzględniania w deklaracji składek na ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne jako tzw. wydatków specjalnych. W określonych sytuacjach bierze się również pod uwagę koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego, np. gdy praca za granicą wymagała wynajmu mieszkania, a centrum życiowe podatnika znajduje się w innym kraju. Odliczeniu mogą podlegać też niektóre wydatki na leczenie, jeśli nie są one pokrywane z kasy chorych i spełniają warunki ustawowe.

Wysokość podatku, który musi zapłacić osoba samotna zatrudniona w Niemczech, tak naprawdę zależy od jej rocznych zarobków. Przy niskich dochodach istnieje możliwość skorzystania z kwoty zwolnionej z opodatkowania. Chcesz dowiedzieć się więcej o zagranicznych rozliczeniach, aby ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec? Zapoznaj się z naszą ofertą i wypełnij formularz kontaktowy.

Niemcy

Powrót do listy