Czy muszę rozliczać podatek z Holandii?

Osoby pracujące w Holandii muszą pamiętać, że dochody uzyskane za granicą należy odpowiednio ująć w rocznym zeznaniu podatkowym. Jak się jednak w tym odnaleźć, jeśli oba kraje mają różne systemy podatkowe? Podstawą jest ustalenie, gdzie dana osoba mieszka na co dzień, wykonuje pracę i skąd otrzymuje wynagrodzenie. Wyjaśniamy, czy trzeba rozliczyć się z podatku z Holandii i kto może w tym pomóc.

Czy muszę rozliczać podatek z Holandii jako rezydent Polski?

Osoba, która mieszka w Polsce i ma tu swoje życie rodzinne lub zawodowe, jest uznawana za rezydenta podatkowego. W takiej sytuacji powinna wykazać w zeznaniu rocznym wszystkie przychody, również te uzyskane poza granicami kraju. Rozliczenie podatku z Holandii jest wówczas obowiązkowe, nawet jeśli tamtejszy urząd potrącił już zaliczkę. Oba państwa mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, dzięki czemu ten sam dochód nie jest obciążany dwa razy. W Polsce obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia, która pozwala pomniejszyć podatek proporcjonalnie o kwotę zapłaconą w Holandii.

Zdarzają się sytuacje, gdy podatnik pracuje w holenderskiej firmie, a jednocześnie wykonuje zdalne zlecenia dla polskiego pracodawcy. Wtedy oba źródła przychodu trzeba uwzględnić w polskim zeznaniu, a wynagrodzenie z Holandii rozliczyć zgodnie z zasadami obowiązującymi dla rezydentów Polski. Jeśli natomiast podatnik nie osiągnął w kraju innych przychodów, może podlegać ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu i rozlicza się jedynie z dochodów uzyskanych w RP.

Jak rozliczyć podatek, jeśli nie jestem rezydentem Holandii?

Podatnik, który pracował w Holandii, ale nie ma tam rezydencji podatkowej, składa dwa rozliczenia. Aby sprawnie przeprowadzić cały proces, można skorzystać z pomocy biura rachunkowego. Współpraca z doradcą pozwala uporządkować dokumenty i uniknąć błędów. Najpierw przygotowuje się rozliczenie podatku z Holandii dla tamtejszego urzędu skarbowego w formie deklaracji nierezydenta. Wykazuje się w niej tylko przychody uzyskane na terytorium tego kraju, np. z umowy o pracę lub zlecenia. Do formularza trzeba dołączyć Jaaropgaaf, czyli roczne zestawienie dochodów od pracodawcy. Biuro rachunkowe potrafi wesprzeć podatnika w pozyskaniu brakujących zaświadczeń i sprawdzić, czy przysługują mu ulgi podatkowe lub zwrot podatku z Holandii.

Drugie rozliczenie dotyczy Polski, ponieważ rezydent tego kraju ma obowiązek wykazać wszystkie swoje dochody, również te uzyskane za granicą. W tym celu wypełnia się formularz PIT 36 i załącznik PIT ZG, w których podaje się przychody z Holandii oraz wysokość podatku potrąconego przez tamtejszego pracodawcę. Wszystkie kwoty trzeba przeliczyć z euro na złotówki według kursu z dnia poprzedzającego uzyskanie przychodu. Komplet dokumentów najlepiej przesłać do doradcy, a on wypełni odpowiednie formularze i złoży je w urzędach skarbowych obu krajów. Taka forma współpracy jest o tyle wygodna, że naprawdę można zaoszczędzić sporo czasu, nerwów i zawsze dokonuje się rozliczenia w terminie.

Czy muszę rozliczyć podatek, jeśli prowadzę działalność gospodarczą w Holandii?

Jeśli podatnik prowadzi własną firmę w Holandii, to opodatkowaniu podlega dochód po odliczeniu kosztów. Przedsiębiorca sam oblicza wpływy z działalności, odejmuje poniesione wydatki i ustala podstawę opodatkowania. Dodatkowo ma on obowiązek składania deklaracji VAT, najczęściej co trzy miesiące, gdzie wykazuje sprzedaż i odlicza podatek z faktur kosztowych. Jeśli główne życie prywatne i zawodowe nadal toczy się w Polsce, zyski uzyskane za granicą należy wykazać w polskim zeznaniu rocznym, korzystając z formularza PIT 36 i załącznika PIT ZG. W takiej sytuacji możliwe jest pomniejszenie należności wobec polskiego urzędu o kwotę zapłaconą w Holandii, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.

Przy prowadzeniu firmy, rozliczenie podatku z Holandii wymaga szerszej dokumentacji, ponieważ trzeba uwzględnić koszty, zaliczki i odliczenia. Może też wystąpić tzw. zakład podatkowy. Oznacza to, że przedsiębiorca ma w tym kraju stałe miejsce prowadzenia działalności, np. biuro, warsztat lub magazyn. W takiej sytuacji część osiągniętego zysku podlega opodatkowaniu w Holandii, a pozostała kwota jest rozliczana w Polsce.

Konieczność rozliczenia podatku z Holandii w Polsce pojawia się u osób, które są uznawane za polskich rezydentów podatkowych. Obowiązek ten dotyczy zarówno osób zatrudnionych na etacie, jak i przedsiębiorców, a zasady zależą od miejsca zamieszkania oraz zakresu działalności. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy ktoś żyje na stałe w Holandii i nie osiąga żadnych dochodów w Polsce. Jeśli chcesz uprościć proces rozliczania swojego podatku, to skontaktuj się z nami.

Holandia

Powrót do listy