Co zrobić, żeby uzyskać pełną ulgę podatkową w Holandii?

System podatkowy Holandii oferuje kilka rozwiązań, które umożliwiają obniżenie podatku dochodowego i uzyskanie zwrotu nadpłaconych kwot. Aby uzyskać prawo do pełnych odliczeń, należy spełnić określone warunki dotyczące proporcji dochodów uzyskanych w tym kraju oraz statusu podatnika. Wyjaśniamy, co zrobić, żeby uzyskać pełną ulgę podatkową w Holandii.

Co to jest pełna ulga podatkowa w Holandii?

Pełna ulga podatkowa w Holandii to przywilej, z którego mogą korzystać również osoby mieszkające w Polsce, ale uzyskujące dochody z pracy na terenie Holandii. W takim przypadku podatnik nie jest rezydentem, lecz może zostać uznany za tzw. kwalifikującego się podatnika nierezydenta. Uzyskanie tego statusu pozwala korzystać z pełnego zakresu odliczeń przewidzianych w holenderskim systemie podatkowym. Obejmuje to, m.in. ogólną ulgę podatkową, preferencję pracowniczą, wsparcie dla partnera fiskalnego, a także odliczenia dla osób samotnie wychowujących dzieci oraz ulgi związane z kosztami nauki i opieki.

Ile wynosi najwyższa ulga podatkowa w Holandii?

W systemie podatkowym w Holandii funkcjonuje maksymalna ogólna ulga podatkowa, obowiązująca w 2025 roku w wysokości około 3068 euro dla osób, których dochód roczny nie przekracza ustalonego progu. Równolegle podatnik aktywny zawodowo może skorzystać z ulgi pracowniczej, z najwyższą wartością sięgającą około 5599 euro. Warto pamiętać, że wysokość ulgi jest corocznie aktualizowana przez holenderski urząd skarbowy, dlatego zawsze należy sprawdzić aktualne stawki przed złożeniem deklaracji. Dzięki temu rozliczenie podatku z Holandii przebiega prawidłowo, a kwota zwrotu zostanie obliczona zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby otrzymać pełną ulgę podatkową w Holandii?

Pełna ulga podatkowa w Holandii przysługuje osobom, które osiągają co najmniej 90 procent swojego całkowitego dochodu w tym kraju. Po przekroczeniu tego progu jej wysokość stopniowo maleje, aż do całkowitego wygaśnięcia. Warunkiem uzyskania tego przywileju jest legalne zatrudnienie lub posiadanie miejsca zamieszkania w Holandii oraz odprowadzanie składek na ubezpieczenia społeczne. W przypadku ulgi pracowniczej dochód musi pochodzić z pracy zarobkowej, a podatnik powinien być uznany przez urząd skarbowy za aktywnego zawodowo. Zwrot podatku z Holandii przysługuje tylko wtedy, gdy zeznanie jest prawidłowo wypełnione i złożone w terminie. Doradca podatkowy może sprawdzić poprawność danych i wskazać, czy podatnik kwalifikuje się do pełnej ulgi.

Co jeśli otrzymuję dochody z innych krajów?

W sytuacji, gdy podatnik uzyskuje przychody również poza Holandią, sposób rozliczenia podatku zależy od proporcji dochodów krajowych i zagranicznych. Jeżeli dochody z innych państw przekraczają 10 procent całkowitego przychodu, urząd skarbowy w Holandii może ograniczyć prawo do pełnych odliczeń. Oznacza to, że podatnik zachowuje prawo do rozliczenia w Holandii, ale traci możliwość zastosowania pełnej ulgi podatkowej. Między Polską a Holandią obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, dzięki której podatek zapłacony w Holandii można odliczyć od podatku należnego w Polsce.

Uzyskanie pełnej ulgi podatkowej w Holandii wymaga przede wszystkim wykazania, że główne źródło dochodów znajduje się w tym kraju. Różnica między rozliczeniem z pełną ulgą a bez niej to często ponad 1000 euro w skali roku.

Holandia

Powrót do listy