Jakie konsekwencje grożą za brak rozliczenia podatku w Niemczech?

Osoby pracujące w Niemczech muszą wywiązywać się z obowiązków podatkowych względem tego kraju, jeśli chcą uniknąć sankcji. Na nic zdadzą się tłumaczenia, że ktoś pracował zbyt krótko, zapomniał lub nie wiedział, jak się rozliczyć, tym bardziej że można skorzystać z pomocy doradcy. Wyjaśniamy, jakie konsekwencje grożą za brak rozliczenia podatku w Niemczech.

Kto i kiedy musi złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech dotyczy osób, które osiągnęły dochody powyżej 410 euro z dodatkowych źródeł lub były zatrudnione u więcej niż 1 pracodawcy w danym roku. Niemiecki PIT muszą również złożyć osoby, które korzystały z zasiłków, miały wspólne rozliczenie z małżonkiem albo odprowadzały zaliczki w różnych klasach podatkowych. Nawet jeśli wcześniej nie miałeś obowiązku wobec fiskusa, to może on cię wezwać do złożenia zeznania. Taka sytuacja zdarza się, gdy pracodawca przesyła do Finanzamtu informacje o wypłatach, a urząd stwierdza różnice w dokumentach. Termin złożenia deklaracji mija 31 lipca roku następującego po roku rozliczeniowym, natomiast osoby korzystające z pomocy doradcy podatkowego mają wydłużony czas aż o 7 miesięcy.

Co grozi za nierozliczenie się z podatku w Niemczech?

Brak rozliczenia podatku w Niemczech prowadzi do szeregu konsekwencji finansowych i prawnych, które wpływają również na ewentualny zwrot podatku z zagranicy. Sprawdźmy zatem, na co naraża się osoba, uchylająca się od obowiązków względem fiskusa.

Odsetki za zwłokę

Jedną z konsekwencji za nierozliczenie podatku w Niemczech jest naliczenie odsetek za zwłokę. Finanzamt rozpoczyna ich naliczanie po 15 miesiącach od zakończenia roku podatkowego, jeżeli deklaracja nie została złożona lub podatek nie został opłacony w terminie. Aktualna stawka wynosi 0,15% miesięcznie, czyli 1,8% rocznie. Choć same odsetki nie wydają się wysokie, to jednak po paru latach może uzbierać się z nich spora kwota.

Grzywna administracyjna za wykroczenie podatkowe

Jeśli podatnik popełnia wykroczenie, np. ignoruje przepisy, nie składa deklaracji wbrew wezwaniu, to może otrzymać karę za nierozliczenie podatku w Niemczech w formie grzywny administracyjnej Bußgeld. Jej wysokość zależy od stopnia uchybienia i zwykle wynosi kilkaset euro. Każde kolejne wezwanie może oznaczać wzrost kary. Urząd ocenia sytuację indywidualnie, uwzględniając czas zwłoki i dotychczasową współpracę.

Kara przymuszająca za nierozliczenie podatku w Niemczech

Zwangsgeld, czyli kara przymuszająca za nierozliczenie podatku w Niemczech, to środek przymusu administracyjnego. Tej sankcji doświadcza podatnik, który nie reaguje nawet na wielokrotne upomnienia fiskusa, a jej celem jest wymuszenie wykonania obowiązku złożenia deklaracji. Warto sobie zdawać sprawę, że maksymalna wysokość Zwangsgeld wynosi 25 000 euro. Co więcej, urząd może przyznać kary i grzywny jednocześnie z uwagi na różne podstawy prawne, co może się skończyć faktycznie sporym obciążeniem finansowym. Podatnik, który jest niewypłacalny i nie reaguje na wezwania z Finanzamt, ryzykuje nawet egzekucję zaległości.

Odpowiedzialność karna za przestępstwo skarbowe

Co grozi za nierozliczenie podatku w Niemczech w przypadku celowego zatajenia dochodów lub unikania składania zeznać podatkowych? Mamy wówczas do czynienia z przestępstwem skarbowym. Urząd może wszcząć postępowanie karne, w ramach którego podatnik zostanie ukarany Strafgeld, czyli grzywną karną, lub trafia do więzienia. Rozmiar sankcji zależy od stopnia uszczuplenia podatkowego oraz winy podatnika.

Jakie mogą być skutki dla przyszłych rozliczeń i zwrotów podatku?

Nierozliczenie podatku w Niemczech wpływa na kolejne lata podatkowe. Fiskus może wstrzymać zwrot podatku lub ograniczyć możliwość korzystania z ulg i odliczeń. Jeśli urząd samodzielnie wyda decyzję szacunkową, traci się prawo do wspólnego rozliczenia z małżonkiem, a wiele odliczeń przestaje obowiązywać. Długotrwałe uchylanie się od obowiązku utrudnia też kontakt z urzędem i zwiększa ryzyko dodatkowych kar. W efekcie rozliczenie podatku z Niemiec w przyszłości staje się bardziej skomplikowane, czasochłonne i kosztowne.

Benjamin Franklin powiedział, że tylko śmierć i podatki są w życiu pewne. My z kolei dopowiemy, że w podatkach liczą się cztery rzeczy, tj. terminowość, dokładność, dokumentacja i współpraca z doświadczoną kancelarią podatkową. To zdecydowanie najlepsza strategia na uniknięcie konsekwencji za nierozliczenie podatku w Niemczech.

Niemcy

Powrót do listy