Podwójne gospodarstwo domowe w Niemczech – kiedy przysługuje ulga podatkowa?

Prowadzenie życia w dwóch miejscach zamieszkania staje się codziennością dla wielu osób pracujących w Niemczech. Pojawia się pytanie, czy skoro podatnik ponosi koszty życia w obu krajach, to czy może liczyć na wsparcie fiskusa w postaci odliczeń. Wyjaśniamy kiedy przysługuje ulga podatkowa przy podwójnym gospodarstwie domowym w Niemczech.

Utrzymujesz dwa gospodarstwa domowe

Podwójne gospodarstwo domowe w Niemczech, określane jako Doppelte Haushaltsführung, oznacza prowadzenie dwóch miejsc zamieszkania. Pierwsze znajduje się w kraju, w którym skoncentrowane jest życie rodzinne, najczęściej w Polsce. Drugie mieści się w miejscowości, gdzie wykonywana jest praca. Konieczność utrzymania dwóch lokali wynika z obowiązków zawodowych, gdy codzienne dojazdy byłyby zbyt długie i kosztowne. Niemiecki fiskus uznaje takie rozwiązanie, gdy osoba zatrudniona faktycznie korzysta z obu mieszkań i dzieli życie między kraj pochodzenia a miejsce pracy. W takiej sytuacji możliwe jest skorzystanie z ulgi podatkowej obejmującej część kosztów związanych z drugim lokum.

Aktywnie uczestniczysz w kosztach utrzymania głównego domu

Warunkiem przyznania ulgi podatkowej jest to, by osoba faktycznie pokrywała część wydatków związanych z głównym domem. Trzeba płacić czynsz, regulować rachunki i dokładać się do codziennych kosztów utrzymania. Samo zameldowanie nie wystarcza, bo urząd podatkowy sprawdza, czy ktoś rzeczywiście łoży na dom. Małżonkowie mogą dzielić te obowiązki między siebie. Najłatwiej udowodnić swoje zaangażowanie, pokazując dowody przelewów lub rachunki wystawione na osobę zatrudnioną. W razie niejasności doradca pomoże zebrać i uporządkować dokumenty, które dowodzą, że dana osoba faktycznie uczestniczy w kosztach utrzymania domu.

Potrafisz wykazać, że drugi dom w Niemczech jest związany z pracą

Kolejnym wymogiem uprawniającym do ulgi podatkowej w sytuacji podwójnego gospodarstwa domowego, jest wykazanie, że drugie mieszkanie ma bezpośredni związek z zatrudnieniem. W takich przypadkach kancelaria podatkowa może wesprzeć w przygotowaniu odpowiedniej dokumentacji dla fiskusa. Warto przedstawić w urzędzie umowę o pracę, zaświadczenie od pracodawcy o miejscu wykonywania obowiązków oraz umowę najmu drugiego lokum. Znaczenie mają także dokumenty wskazujące, że pobyt w miejscu zatrudnienia jest niezbędny przez kilka dni w tygodniu, np. grafiki pracy lub listy obecności. Osoby, które utrzymują mieszkanie w pobliżu zakładu, mogą ująć wydatki w rozliczeniu podatku z Niemiec.

Drugie lokum nie może być zbyt blisko głównego domu

Odległość między miejscem pracy a głównym domem również ma znaczenie przy rozliczaniu ulgi podatkowej w ramach podwójnego gospodarstwa domowego w Niemczech. Przy ustalaniu prawa do odliczenia, które często wpływa na zwrot podatku z Niemiec, urząd skarbowy zwraca uwagę na to, czy oba mieszkania dzieli wystarczający dystans. Pracownik powinien wykazać, że codzienne dojazdy nie są możliwe ze względów organizacyjnych lub zawodowych. Niemiecki urząd skarbowy przyjmuje, że dystans przekraczający około 50-60 km lub podróż trwająca dłużej niż godzinę mogą stanowić wystarczające uzasadnienie dla prowadzenia dwóch gospodarstw. Odległość można potwierdzić, np. poprzez wydruk trasy z map Google, oraz załączając wspomniane już dokumenty, typu umowa najmu.

Regularnie wracasz do pierwszego domu

Stałe wizyty w Polsce potwierdzają, że centrum życia znajduje się w głównym gospodarstwie i również pozwalają zachować prawo do ulgi podatkowej w ramach podwójnego gospodarstwa domowego w Niemczech. Urząd podatkowy przyjmuje, że osoba zatrudniona powinna odwiedzać dom rodzinny przynajmniej raz w tygodniu lub co dwa tygodnie przy większej odległości. Należy zachowywać bilety, paragony za paliwo i inne dowody podróży, które potwierdzają regularne powroty.

Jeśli spojrzeć na to z perspektywy codziennego życia, ulga podatkowa przy podwójnym gospodarstwie domowym w Niemczech może naprawdę odciążyć budżet. Ważne jest jednak to, aby rzeczywiście ponosić koszty obu mieszkań i udowodnić, że drugie lokum wiąże się z pracą. Urząd uwzględnia również odległość między domami i regularne powroty do głównego miejsca zamieszkania. Wiemy, że takie rozliczenia mogą być czasochłonne, dlatego powierz je nam! Czekamy na twój kontakt.

Niemcy

Powrót do listy