1. Dlaczego niemieckie urzędy skarbowe oddają podatki polskim pracownikom?
2. Czy zwrot podatku przysługuje każdemu pracownikowi?
3. Od czego zależy, jaką kwotę zwrotu otrzymam?
4. Co trzeba zrobić, żeby otrzymać zwrot podatku?
5. Jakie dokumenty są konieczne?
6. Jak długo czeka się na zwrot podatku?
7. Czy pieniądze otrzymane tytułem zwrotu podatku z Niemiec należy opodatkować w Polsce?

1. Dlaczego niemieckie urzędy skarbowe oddają podatki polskim pracownikom?
Zgodnie z niemieckimi przepisami podatkowymi i polsko-niemiecką umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatki od płac pracowników polskich zatrudnionych w Niemczech należy płacić w Niemczech. W efekcie tego, dochody polskich pracowników podlegają opodatkowaniu zgodnie z przepisami niemieckimi i mogą oni składać w tym kraju roczne zeznanie podatkowe. Ponieważ w Niemczech kwota dochodu wolnego od podatku w rozliczeniu rocznym jest wysoka i dodatkowo pracownikom przysługują odliczenia od dochodu z tytułu posiadania dzieci, prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego, przejazdów do kraju itp. to w efekcie rozliczenia rocznego okazuje się, że zaliczki potrącone z wypłaty pracownika przekraczają podatek należny i nadpłata może zostać zwrócona pracownikowi.

do góry

2. Czy zwrot podatku przysługuje każdemu pracownikowi?
Nie. Zależy to od wieli czynników np. okres zatrudnienia, osiągane dochody w Niemczech i w Polsce, posiadanie dzieci itp.

do góry

3. Od czego zależy, jaką kwotę zwrotu otrzymam?
Zależy to przede wszystkim od wysokości zarobków. Im więcej się zarabia, tym wyższe są zaliczki podatkowe odprowadzane do Urzędu Skarbowego. Biorąc pod uwagę realia polskich firm z branży eksportu usług, pracownicy na stanowiskach robotniczych mogą liczyć na zwrot podatku w granicach 70-150 EURO za każdy miesiąc zatrudnienia (bardzo często jest to 100% podatku odprowadzonego przez firmę), a kadra kierownicza nawet kilkakrotnie więcej. Wysokość odprowadzonego podatku obliczamy sumując kwoty Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag i Kirchensteuer wykazane na karcie lub zaświadczeniu podatkowym.
Ważne jest również to, w jaki sposób starasz się o zwrot. Próbując rozliczać się samodzielnie możesz popełnić błędy, które spowodują mniejszy zwrot. Jako specjaliści w dziedzinie niemieckiego podatku gwarantujemy Ci zwrot najwyższej możliwej do odzyskania kwoty.

do góry

4. Co trzeba zrobić, żeby otrzymać zwrot podatku?
Należy złożyć zeznanie podatkowe we właściwym Urzędzie Skarbowym w Niemczech i uzyskać tzw. Einkommensteuerbescheid (decyzję o wymiarze podatku dochodowego). Decyzję wydaje niemiecki Urząd Skarbowy na wniosek pracownika (podatnika). W decyzji jest napisane, ile wynosi podatek należny oraz ile należy się do zwrotu. Następnie pieniądze są przekazywane na konto bankowe pracownika (podatnika). Konto może być w dowolnym banku w Niemczech lub w Polsce.

do góry

5. Jakie dokumenty są konieczne?
Niezbędnym dokumentem jest niemiecka karta podatkowa (Lohnsteuerkarte) albo - gdy karta podatkowa nie została wydana pracownikowi przez niemiecki Urząd Meldunkowy (dość częsty przypadek) zastępcze zaświadczenie podatkowe (Besondere Lohnsteuerbescheinigung). Zarówno jeden jak i drugi dokument wydaje pracownikowi pracodawca.

do góry

6. Jak długo czeka się na zwrot podatku?
Przeciętny czas oczekiwania licząc od chwili wysłania zeznania podatkowego do chwili otrzymania pieniędzy na konto wynosi około 3 miesięcy. Często zdarza się jednak, że formalności przebiegają znacznie szybciej tylko 4-6 tygodni, albo przeciągają się do 6 miesięcy i dłużej. Zależy to przede wszystkim od Urzędu Skarbowego (praktycznie nie istnieje ustawowy termin, w którym urząd musi wydać decyzję). Z naszej strony nie jesteśmy zatem w stanie zagwarantować, że zwrot podatku nie nastąpi później niż po upływie określonego czasu. Gwarantujemy natomiast, że dokumenty są przez nas opracowywane i wysyłane do urzędu bez opóznień.
Czas oczekiwania na zwrot podatku tylko w małym stopniu zależy od rozliczającej firmy. Żadna firma nie może wpłynąć na urząd skarbowy aby ten rozpatrzył jej sprawy priorytetowo. Deklarowane więc przez firmy "najszybsze zwroty" to tylko chwyt reklamowy, który nie odpowiada rzeczywistości i jest oszustwem.

do góry

7. Czy pieniądze otrzymane tytułem zwrotu podatku z Niemiec należy opodatkować w Polsce?
Nie. Stanowi o tym umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zwrot podatku nie jest dodatkowym przychodem lecz jedynie wyrównaniem różnicy pomiędzy podatkiem należnym i odprowadzonymi zaliczkami. Podstawą opodatkowania jest dochód brutto, który nie ulega zmianie na skutek zwrotu części, czy nawet całości podatku. Natomiast dochody brutto uzyskane w Niemczech należy wykazać w polskim zeznaniu podatkowym. Mają one wówczas pewien wpływ na wysokość podatku płaconego w Polsce, gdyż mogą podwyższyć stopę podatku. Dzieje się tak jednak niezależnie, czy pracownik uzyska zwrot podatku z Niemiec, czy też nie.

do góry